Webinar Práctico

Las contingencias y atención de las Revisiones Electrónicas

Con la inclusión del alto uso de medios electrónicos en la materia fiscal en nuestro país, las facultades de gestión y de comprobación no han sido la excepción, por tanto, las auditorías fiscales se ven impregnadas de dichos avances, haciendo necesaria la atención de actos de autoridad aún desde la generación de la información que constituye la contabilidad de los contribuyentes, pues es claro que la Contabilidad Electrónica, la Declaración Informativa para Operaciones con Terceros (DIOT), las declaraciones informativas, la generación de CFDIs, la información de bancos enviada al SAT, entre otras, sirven hoy en día de sustento para que las autoridades fiscales puedan llevar a cabo sus facultades de comprobación, por lo que resulta necesario poner plena atención a ello y estar lo más preparado posible para evitar contingencias futuras que deriven en contiendas o elementos negativos a la marcha del contribuyente, lo cual será motivo de este webinar en donde será posible conocer las ventajas, desventajas y puntos de atención para las Revisiones Electrónicas.

TEMARIO:

1. Facultades de las autoridades fiscales.

     1.1.  Facultades de gestión.

              1.1.1. Unilaterales.

              1.1.2. Bilaterales.

     1.2. Facultades de comprobación.

            1.2.1. Visita domiciliaria.

             1.2.2. Revisión de gabinete.

              1.2.3. Revisión electrónica.

              1.2.4. Similitudes y diferencias entre ellas.

     1.3. Diferencias y coincidencias entre facultades de  gestión
            y de comprobación.

             1.3.1. Diferencias de los efectos de las actuaciones
                      derivadas en uno y otro.

             1.3.2. Diferencias de la contabilidad sujeta a revisión.

              1.3.3. Coincidencia con invitaciones.

2. Elementos, derechos y contingencias en la Revisión
    Electrónica.

            2.1. Elementos de la Revisión Electrónica.

                        2.1.1. Información base.

                        2.1.2. Fecha de verdadero inicio.

                        2.2.3. Preliquidación.

            2.2. Derechos en Revisión Electrónica.

                        2.2.1. Presentación de pruebas.

                        2.2.2. Solicitud de prórrogas.

                        2.2.3. Junta previa a resolución definitiva.

                        2.2.4. Autocorrección.

                        2.2.5. Acuerdo Conclusivo.

            2.3. Contingencias en la Revisión Electrónica.

                        2.3.1. En el caso de préstamos.

                        2.3.2. En el caso de pago por terceros.

                        2.3.3. En el caso de operaciones inexistentes.

                        2.3.4. La responsabilidad de socios o
                                  accionistas.

                        2.3.5. La evidencia de delitos fiscales.

                        2.3.6. En el caso de contribuyentes en
                                  liquidación.

                        2.3.7. En el caso de actividades vulnerables de la
                                  ley vs. lavado de dinero.

3. Puntos de atención en la Revisión Electrónica.

            3.1. Origen de los fondos.

            3.2. Materialidad de los actos.

            3.3. Razón de negocios.

            3.4. Defraudación fiscal.

            3.5. Fraude a acreedores.

            3.6. La atención por representante legal y por tercero.

 

EXPOSITOR:

Dr. Carlos Alberto Burgoa Toledo

Socio Director del despacho Burgoa, Toledo y Asociados, S.C.
Articulista de la revista PUNTOS FINOS y autor de diversas obras en Dofiscal Thomson Reuters. 

Fecha:  Martes 24 de abril

 

Duración: 3 horas (de 10:00 a 13:00 hrs.)